11.01.2 Основание для оплаты счетов (нал., безнал.)

Основанием для оплаты счетов служит:

1. Подтверждение необходимости оплаты Руководителем бюджета (или его исполнителем), зафиксированное подписью;

2. Распоряжение РК, зафиксированное его подписью на счете;

3. Состояние баланса:

3.1. Наличие положительного денежного баланса;

3.2. В случае отрицательного денежного баланса Финансовый Директор оплачивает счет после запроса РК на предоставление овердрафта и утверждение Руководителем Компании «АЦ» его предоставления.

Исключение: Оплата счета или выдачи наличных ДС может произойти по устному телефонному распоряжению РК. В этом случае на безналичных документах (счетах) подпись о разрешении оплаты ставит Руководитель Финансового Департамента, на наличных документах (РКО) подпись ставит Руководитель Отдела Упр. Учета с пометкой «Согласовано по телефону с …» Также, Финансовый Директор проговаривает необходимость личной подписи РК на данном документе. В случае отсутствия такой договоренности не позднее 5 дней на данном документе должна быть поставлена подпись РК.

Основание для оплаты

Дополнительные обязательные знаки на счете и РКО:

v «№ проекта склад с буквенным кодом» – ставится на склад.

v «№ проекта» – для оплаты материалов, идущих в проект; сразу списывается в проект.

v «Материалы» с буквенным кодом.

v «Товар» - оплата товара для последующей реализации (перепродажи)

v «Оборудование» – оплата оборудования (внеоборотные активы с указанием Направления и места нахождения - офис или производственный участок с буквенным кодом.

v «Ремонт» - затраты на ремонт оборудования; амортизируются сразу в текущем месяце.

v «Расходник» – амортизация расходных материалов сразу в текущем месяце.

v «Транспортные» – доставка материалов (с указанием названия материала) или № счета; данный расход увеличивает себестоимость материалов.

v «Расходники на склад» – расходные материалы, которые ставятся на склад и амортизируются по дополнительному соглашению.

v Статья движения денежных средств – оплата по статье движения денежных средств согласно КК 8.1.1 Приложение к положению о бюджетировании.

Срочность платежа

Знаки, которые ставит РК для Финансового Директора:

ОК – все в порядке, оплатить в рабочем порядке

??? – у РК есть вопрос. Перед оплатой Финансовый Директор должен позвонить РК.

NB – очень важный счет, обратить внимание, сделать все возможное для срочной оплаты.

Овер? – Подтверждаю оплату счета, прошу разрешения на выдачу овердрафта в размере стоимости счета.

Займ? - Подтверждаю оплату счета, прошу разрешения на выдачу займа в размере стоимости счета.

Контроль за правильностью исполнения данного документа лежит на Руководителе Финансового Департамента.